清水川能源公司公司精準(zhǔn)把握內(nèi)部審計職能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，扎實開展審計工作，堅持問題導(dǎo)向，從審計計劃制定、審計過程實施、審計結(jié)果運用全過程下實功、出實招、求實效，進一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，以高質(zhì)量監(jiān)督護航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
聚焦審計項目，在計劃制定上下實功。結(jié)合實際情況，公司圍繞生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)，聚焦項目建設(shè)、合同管理、招投標(biāo)管理等重點領(lǐng)域，嚴(yán)格按照集團公司審計管控要求，系統(tǒng)制定《年度審計項目計劃》，合理安排審計資源，有序推進審計項目落地實施。積極探索全過程審計監(jiān)督新模式，將監(jiān)督的“觸角”前伸、將管理的“關(guān)口”前移，分階段扎實推進三期項目全過程跟蹤審計，“邊開展業(yè)務(wù)邊審計監(jiān)督、邊整改規(guī)范邊學(xué)習(xí)提升”，充分利用內(nèi)部審計對公司更為熟悉的優(yōu)勢，及時揭示風(fēng)險、堵塞漏洞，提出合理化建議并督促整改。
聚焦突出問題，在審計過程中出實招。在審計項目開展過程中，公司堅持以內(nèi)控管理工作為主線，以制度為依據(jù)，詳細(xì)了解相關(guān)部門的工作特點、業(yè)務(wù)重點、管理難點等，科學(xué)編制審計實施方案，注重審計效果的同時嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，力爭實現(xiàn)審計“質(zhì)”“效”并重。同時借助外部審計更專業(yè)、更獨立的優(yōu)勢，綜合運用內(nèi)部控制評價、專項審計、投資項目后評價等監(jiān)督方式，進一步擴大審計覆蓋面，強化審計深度，有效提高審計效率，切實解決管理中存在的問題與風(fēng)險。
聚焦問題整改，在結(jié)果運用上求實效。公司審計工作將有效解決問題和精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題擺在同等高度、一體推進，持續(xù)狠抓審計問題整改，實行問題整改清單式管理，執(zhí)行問題整改督辦、銷號機制，堅持“當(dāng)下改”與“長久立”相結(jié)合，每季度跟蹤核查問題整改情況，切實提高審計整改質(zhì)效。深化審計制度體系建設(shè)，制定《內(nèi)部審計質(zhì)量控制管理辦法》《審計整改管理辦法》《經(jīng)營管理合規(guī)考核辦法》等，進一步規(guī)范審計工作程序，逐級落實審計問題主體責(zé)任，切實將審計成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實際成效。